- Налог на прибыль
Изменения 2025 года с учетом последних разъяснений Минфина и ФНС:
— применение повышающих коэффициентов для учета отдельных видов расходов (ОС, НМА, лицензии на ПО);
— федеральный инвестиционный налоговый вычет;
— расходы на рекламу и др.
Сложные и спорные вопросы учета доходов, расходов, формирования учетной политики:
— деление расходов на прямые и косвенные;
— учет расходов на ремонт и реконструкцию (модернизацию) ОС: различия между бухгалтерским и налоговым учетом;
— амортизационная премия, в том числе по объектам, в отношении которых применяется ФИНВ;
— займы полученные и выданные, процентные и беспроцентные и др.
- НДС
- Актуальные вопросы заключения сделок с контрагентами, применяющими УСН (условия договоров, проверка применяемых ставок и др. вопросы).
- Безвозмездная передача товаров (работ, услуг) (подарки, подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества).
- Рекламная раздача и безвозмездная передача: как разграничить, как правильно учесть.
- Списание недостач, брака, неликвида: что с НДС?
- Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности, безденежные авансы в случае выставления корректировочных счетов-фактур.
- Операции, не облагаемые НДС; раздел 7 декларации по НДС; раздельный учет «входного» НДС.
- Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов. Порядок определения места реализации работ (услуг). Порядок исполнения обязанностей налогового агента при различных вариантах расчетов, в том числе через посредника (платежного агента).
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ