Важные вопросы для бухгалтера в 2026 году

1. Разбор изменения законодательства с 2026 года. Как это повлияло на бизнес.
2. Выбор оптимальной системы налогообложения. Сравниваем, анализируем, принимаем решение.
3. Современные безопасные и опасные способы оптимизации.

• Создание резервов как абсолютно безопасный способ налоговой оптимизации. Порядок создания резервов по сомнительным долгам. Порядок создания резерва на оплату отпусков.
• Как с выгодой применять стандарт ФСБУ 6/2020.
• Как увеличить зарплату и сэкономить на зарплатных налогах. Ученические договоры вместо трудовых – реальное решение по законной оптимизации страховых взносов. Договоры с ИП и самозанятыми – что нужно знать, чтобы избежать доначислений

Зарплатные схемы: обналичка, зарплата в конвертах – под тотальным контролем. Нелегальная занятость. Замена премий дивидендами.

• Освобождение от НДС. Когда и как воспользоваться правом. Изменения с 2026 года.
• Заем вместо аванса от покупателя – реальна ли экономия НДС.
• «Транзитные» схемы с цепочкой сомнительных контрагентов и бумажный НДС – фаворит налогового внимания.
• Как законно переносить вычеты по НДС.
• Популярные схемы, активно используемые на практике. Разбираем на примерах.
• Законные и незаконные действия при дроблении бизнеса. Основные признаки дробления, которые выделяет ФНС.

4. Как правильно структурировать бизнес. Рекомендации по защитным аргументам.

5. Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.

6. Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание с 2026 года. 

6. 1. Рекомендации ФНС РФ по выявлению фактов получения необоснованной налоговой выгоды. Деловая цель сделки – как основа принятия решения.
   2. Признаки, свидетельствующие о том, что целью сделки является исключительно налоговая экономия.
   3. Риски заключения сделок, заключаемых между взаимозависимыми лицами и не признаваемых контролируемыми. Где граница между контролем цен и поиске необоснованной налоговой выгоды?
   4. Риски оптимизации сделок по продаже имущества (передача в качестве вкладов в уставный капитал, реорганизация).
   5. Риски дробления бизнеса.
   6. Типичные претензии при заключении договоров с ИП.
   7. Причины переквалификации договора в трудовой и отказа в признании затрат. Риски заключения договора на управление организацией с ИП.
   8. Что привлекает внимание налоговиков при заключении договоров с плательщиками налога на профессиональный доход (самозанятыми).
   9. Характерные претензии по завышению расходов:
   • расходы по договорам возмездного оказания услуг;
   • расходы на оплату услуг посредников;
   • расходы за пользование заемными средствами;
   • расходы через подотчетных лиц.

    ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

1. Новые полномочия налоговых органов по оценке финансово –хозяйственной деятельности налогоплательщиков.
2. Планируемые изменения в механизме уплаты налогов через ЕНС:
•    сроки уплаты налогов в 2026 году;
•    изменения в порядке представления уведомлений по НДФЛ, страховым взносам и имущественным налогам;
•    особенности зачета средств с ЕНС в счет уплаты налогов: устранение пробелов и предупреждение манипуляций со стороны налогоплательщиков.
3. Особенности корректировки налоговой базы с учетом положений ст.54 НК РФ.
4. НДС.
4.1. Ставки НДС в 2026 году для различных категорий плательщиков НДС. Исчисление НДС по переходящим договорам.
4.2. Особенности обмена электронными счетами-фактурами в 2026 году.
4.3. Уплата НДС компаниями, применяющими УСН в 2026 году, пороговые значения для возникновения обязанности по уплате НДС.
4.4. Применение специальных ставок НДС.
4.5. Учет НДС по переходящим договорам.
4.6. Применение освобождения от уплаты по отдельным хозяйственным операциям в 2026 году.
4.7. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при заключении контракта с иностранными партнерами.
5. Налог на прибыль.
5.1. Изменения по налогу на прибыль, принятые в 2025 – 2026 годах: учет расходов на приобретение ПО, формирование резерва по сомнительным долгам; материальной помощи и др.
5.2. Представление налоговых деклараций организациями, имеющими обособленные подразделения.
5.3. Особенности выполнения обязанностей налогового агента при выплате доходов иностранным партнерам, в том числе с привлечением посредников. Поиски истины в последних разъяснениях финансовых ведомств.
6. УСН. Изменения в перечне расходов, принимаемых для целей уменьшения налоговой базы по налогу
Новые формы: декларация и уведомления.
7. Зарплатные налоги. Изменения в перечне доходов, не подлежащих налогообложению НДФЛ (материальная помощь, реализация долей в уставном капитале и др.).
•    Продажа доли в УК физическому лицу – как определить дату фактического получения дохода в виде материальной выгоды.
•    Тарифы страховых взносов в 2026 году для разных категорий плательщиков.
•    Нюансы применения пониженных тарифов страховых взносов для разных категорий налогоплательщиков.
•    Формирование базы по страховым взносам, с учетом изменений 2026 года, в т.ч. для недействующих компаний.