- Новый порядок уплаты налогов.
- Единый налоговый счет.
- Последние разъяснения ФНС.
- Алгоритм работы с ЕНС и ЕНП.
- Уведомления, заявления, резервы, отмены резервов и прочие тонкости.
- Налог на прибыль.
- Изменения 2023 года (расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов).
- Учет курсовых разниц в 2023 году.
- Учет расходов на ремонт ОС (различия между бухгалтерским и налоговым учетом).
- Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
- Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.
- НДС.
Изменения 2023 года:
— Срок уплаты налога и применения вычета при исполнении обязанностей налогового агента;
— Льгота по НДС при реализации прав на по и другие.
Сложные и спорные вопросы:
— Раздача товаров в рекламных целях;
— Безвозмездная передача (подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества, бесплатное питание для сотрудников и клиентов и др.);
— Штрафные санкции по хозяйственным договорам;
— Списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порча и т.п. основания);
— Вычет в течение 3-х лет – как считать три года, примеры из судебной практики;
— Вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
— Авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности;
— Корректировочные и исправленные счета-фактуры.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ