Подготовка к отчетности за 2022 год. Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС). Актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учёта

20 декабря 2022

11:00 - 17:00

Семинар

6 часов

Стоимость - 1 человек: 5800 р.

Самкова Надежда Александровна
Эксперт-консультант по налогообложению, профессиональный бухгалтер, налоговый консультант
Программа семинара:

Общие вопросы

  1. Изменения в применении стандартов бухгалтерского учёта:

1.1.    изменение ФСБУ 25/2018 «Аренда»;

1.2.    принятие ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»:

— изменение критериев отнесения к НМА;

— правила оценки и переоценки НМА;

— переходные положения и пояснения в бухгалтерской отчётности.

1.3.    изменение ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».

  1. Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС). Уплата налогов и сдача отчетности в переходный период.

НДС

  1. Изменения по НДС:

1.1.    введение с 01.10.2022 года обязанности налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, приобретаемых у иностранных лиц;

1.2.    корректировка с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС;

  1. Вопросы формирования налоговой базы по НДС: безвозмездная передача, премии и др.
  2. Вопросы применения налоговых вычетов.
  3. Новые правила возмещения НДС с 2023 года.
  4. Изменения в 149 НК РФ (реклама и др.)
  5. Счета фактуры- что нужно учесть, чтобы не было проблем с налоговыми органами и контрагентами.
  6. Изменения в прослеживаемости с 2023 года.

Налог на прибыль

  1. Изменения по налогу на прибыль:

1.1.    расширение сферы применения пониженной ставки ИТ-компаний, а также иных преференций по налогу на прибыль;

1.2.    изменения с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП;

  • 1.3. Новая форма декларации по налогу на прибыль за 2022 год.
  • 1.4. Изменения в доходах неподлежащих обложению с 2023 года.
  • 1.5. Изменения в учете основных средств с 2023 года.
  • 1.6. Прочие расходы: изменения 2023 года (компенсации работникам) и последние разъяснения ФНС.
  1. Отдельные вопросы формирования доходов: дата реализации, внереализационные доходы и др.
  2. Отдельные вопросы формирования расходов:

3.1.    документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов в контексте управленческих и производственных процессов в организации;

3.2.    надлежащая квалификация расходов в зависимости от цели и характера таковых: прямые или косвенные, нормируемые или ненормируемые;

3.3.    вопросы формирования первоначальной стоимости активов: налоговые правила и сближение бухгалтерского и налогового учётов;

3.4.    вопросы признания отдельных расходов.

Зарплатные налоги

  1. Объединение с 01.01.2023 года ПФ РФ и ФСС РФ:

1.1.    новые тарифы страховых взносов;

1.2.    объединение пониженных тарифов в три группы – основания и условия применения;

1.3.    изменение состава и формата отчётности по страховым взносам: объединение форм отчётности, отмена СЗМ-М, отмена справки о сумме заработка;

1.4.    изменение в системе медицинского страхования в отношении иностранных работников;

1.5.    Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности по страховым взносам из-за введения ЕНП;

  1. Расширение сферы применения пониженных тарифов для ИТ-компаний.
  2. Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:

3.1.    новая дата признания дохода по заработной плате;

3.2.    новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;

3.3.    особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре.

Имущественные налоги

  1. Разъяснения по уплате транспортного налога в отношении «дорогих» автомобилей при неполном совпадении конкретной комплектации с вариантами Минпромторга России (практика ВС РФ).
  2. Изменения с 01.01.2023 года в сроках и порядке декларирования налога на имущество организаций.
  3. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций в свете применения стандартов бухгалтерского учёта
Приходите к нам по адресу: ул. Малая Ямская, 78, 3 этаж - Учебный центр. Соблюдены все требования Роспотребнадзора


  Скачать счет