Налог на прибыль и НДС. Изменения 2022 — 2023. Единый налоговый счет и единый налоговый платеж

24 ноября 2022

10:00 - 15:00

Трансляция

5 часов

Стоимость - 1 человек: 4800 р.

Крутякова Татьяна Леонидовна
Независимый налоговый консультант. Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению
Программа трансляции:

  1. Новый порядок уплаты налогов с 2023 года. Единый налоговый счет. Новые сроки уплаты и представления отчетности. Новая отчетность.
  1. Налог на прибыль

Изменения 2022 года:

— Доходы, не облагаемые налогом с учетом летних изменений 2022 года;

— Перенос убытков прошлых лет;

— Начисление амортизации по ОС после реконструкции, модернизации (изменения в НК, различия между бухгалтерским и налоговым учетом);

— Учет расходов на НИОКР;

— Учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018);

— Учет курсовых разниц;

— Льготы для IT-компаний с учетом летних изменений 2022 года и др.

Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на прибыль:

— Учет расходов на ремонт основных средств (налоговый и бухгалтерский учет);

— Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики;

— Учет расходов прошлых лет.

Изменения на 2023 год. 

  1. НДС 

Изменения 2022 года:

— Льгота по услугам общепита;

— Уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физлиц;

— Нулевая ставка по гостиничным услугам;

— Заявительный порядок возмещения НДС;

— Исполнение обязанностей налогового агента при работе с иностранными контрагентами (изменения 2022 и 2023 года) и др.

Сложные и спорные вопросы:

— Раздача товаров в рекламных целях;

— Списание имущества с баланса;

— Вычет НДС по авансам, уплаченным поставщикам;

— Вычет в течение 3-х лет – как считать три года.

Изменения на 2023 год.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Приходите к нам по адресу: ул. Малая Ямская, 78, 3 этаж - Учебный центр. Соблюдены все требования Роспотребнадзора


  Скачать счет