Летние изменения в налоговом законодательстве. Применение в составлении отчетности за 9 месяцев

28 сентября 2021

10:00 - 14:00

Семинар

4 часа

Стоимость - 1 человек: 4800 р.

Морякова Любовь Ивановна
Профессиональный преподаватель Центра Подготовки персонала налоговых органов ФНС РФ по Приволжскому Федеральному округу

Программа семинара:

  1. Налог на прибыль

Разбор летних изменений в НК РФ:

— Амортизация после реконструкции, модернизации;

— Расходы на НИОКР;

— Убытки прошлых лет;

— Уплата авансовых платежей и др.

Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:

— Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;

— Расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);

Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.

  1. НДС

Разбор нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ:

— Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;

— Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;

— Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;

— Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;

— Освобождение от НДС услуг общепита.

Списание имущества с баланса.

Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.

Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

  1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.

Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.

Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.

Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов в свете мартовского письма ФНС.

Приходите к нам по адресу: ул. Малая Ямская, 78, 3 этаж - Учебный центр. Соблюдены все требования Роспотребнадзора


  Скачать счет