Изменения в НК РФ:
- переходные положения на 2023 год, связанные с введением ЕНС;
- уточнения правил отражения и корректировки данных по ЕНС;
- уточнение правил возврата и зачёта положительного сальдо по ЕНС;
- изменение процедур привлечения к налоговой ответственности.
Изменения в бухгалтерском учете:
- ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» порядок перехода;
- ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»;
- Нюансы заполнения бухбаланса за 2023 год.
Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010 и со ст.54 НК РФ
НДС
- Введение особых правил определения места реализации работ (услуг) в рамках ЕАЭС в отношении «электронных» услуг.
- Введение новой обязанности налогового агента по НДС.
- Изменения в части оформления счетов-фактур:
- расширение случаев применения норм о прослеживаемости товаров;
- введение нового реквизита в форму счёт-фактуры.
- Вопросы возмещения НДС.
- Изменения в НДС с 2024 года.
- Проблемы в учете: авансов, обеспечительных платежей, момента определения налоговой базы, раздельного учета, скидок, бонусов, штрафов, неустоек, отсрочки платежа, возврата товара
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
- Изменения в составе необлагаемых доходов.
- Введение возможности изменения стоимости НМА для целей налогообложения, введение повышающих коэффициентов амортизации.
- Введение компенсации для «удалённых» работников, отказ от пониженных тарифов страховых взносов.
- Расширение расходов имущественного страхования.
- Уточнение правил признания убытка от реализации некоторых категорий основных средств.
- Порядок признания доходов от реализация товаров, работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам. Внереализационные доходы и доходы, не облагаемые налогом на прибыль.
- Признание расходов. Деление расходов на прямые и косвенные. Оптимальные налоговые решения по учету расходов: на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию и др.
- Нюансы заполнения декларации за 2023 год.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
- Уточнение перечня необлагаемых выплат.
- Уточнение правил зачёта фиксированного платежа в счёт единого налога.
- Последствия исключения страхователя из реестра СМП.
- Пониженные тарифы страховых взносов: право или обязанность и последствия.
- РСВ и персотчетность за 2023 год. Контрольные соотношения.
- Новая база по страховым взносам, изменения в объекте обложения взносами.
НДФЛ
- Налоговые уведомления по НДФЛ.
- Изменения в правилах исчисления НДФЛ в отношении «удалённых» работников и лиц, занятых в рамках гражданско-правовых договоров.
- Вопросы исчисления дохода в натуральной форме.
- Изменения в составе необлагаемых выплат
- Исполнение обязанности налогового агента
- 6-НДФЛ за 2023 год. Контрольные соотношения. Новая форма с 2024 года
ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ
- Упрощение процедуры отмены налога на транспортные средства, находящиеся в розыске.
- Изменение состава объектов недвижимости, по которым уплачивается «кадастровый» налог на имущество.
- Изменение сроков выбора налогового органа для представления налоговой декларации по налогу на имущество и сроков её представления.
- Изменения порядка расчёта налога на имущество и земельного налога при изменении кадастровой стоимости