- Единый налоговый счет. Разбор летних изменений и актуальных разъяснений ФНС. Алгоритм работы с ЕНС и ЕНП. Уведомления, заявления, резервы, отмены резервов и прочие тонкости
- Налог на прибыль
- изменения 2023 года, включая летние изменения (расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов, необлагаемые доходы);
- учет курсовых разниц в 2023 году;
- учет расходов на ремонт ОС (различия между бухгалтерским и налоговым учетом);
- амортизационная премия как способ оптимизации налога на прибыль;
- деление расходов на прямые и косвенные – грамотно формируем учетную политику;
- резерв по сомнительным долгам как способ оптимизации налога на прибыль.
НДС
Изменения 2023 года, включая летние изменения:
- срок уплаты налога и применения вычета при исполнении обязанностей налогового агента;
- льготы по НДС.
- Сложные и спорные вопросы:
- безвозмездная передача (подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества);
- списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порча и т.п. основания);
- вычет в течение 3-х лет – как считать три года, примеры из судебной практики;
- вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
- авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности;
4. Ответы на вопросы по теме семинара