Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2022 год. Новации 2023 года

27 января 2023

10:00 - 17:00

Трансляция

7 часов

Стоимость - 1 человек: 5500 р.

Куликов Алексей Александрович
Эксперт по налогообложению и правовым вопросам
Программа трансляции:

Общие вопросы

1.Поправки в законодательство, связанные с проведением частичной мобилизации:

  • «кредитные каникулы»;
  • «налоговые каникулы»;
  • «арендные каникулы»;
  • мораторий на исполнительное производство;
  • введение особых процедур в сфере трудовых отношений;
  • учёт в составе затрат расходов на материальную поддержку мобилизованных лиц.
  1. Изменения в применении стандартов бухгалтерского учёта: ФСБУ 25/2018 «Аренда», ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения».
  2. Последние изменения в сфере валютных операций:
  • сделки с «дружественными» и «недружественными» нерезидентами;
  • исключение административной ответственности при неисполнении валютного законодательства из-за действий третьих лиц;
  • введение возможности осуществления зачётов и цессий по валютным контрактам.
  1. Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС):
  • формирование сальдо ЕНС на 01.01.2023 года;
  • возврат, зачёт, уточнение начислений и реквизитов платежа с 01.01.2023 года в отношении «старых» сумм;
  • переходные положения, связанные со взысканием «старых» задолженностей;
  • введение с 2023 года единого срока представления налоговой отчётности и уплаты налогов;
  • уведомление об уплате налога как основной документ для идентификации списания в счёт погашения налогового обязательства;
  • новые правила зачёта и возврата налоговых платежей;
  • изменения в процедуре взыскания налоговой задолженности;
  • новые основания для освобождения от налоговой ответственности.
  1. Взаимодействие с налоговыми органами:
  • недостоверность сведений в ЕГРЮЛ и оспаривание таковых, споры по необоснованной налоговой выгоде, представление уточнённой налоговой декларации, нарушение процедуры налоговыми органами, обжалование решений налогового органа, вопросы административной ответственности.

НДС

  1. Изменения по НДС:
  • введение с 01.10.2022 года обязанности налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, приобретаемых у иностранных лиц;
  • изменение с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС, в том числе налоговыми агентами по НДС;
  • освобождение от НДС отдельных операций;
  • урегулирование вопросов исчисления НДС в новых субъектах Российской Федерации и при взаимодействии с налогоплательщиками таковых.
  1. Вопросы формирования налоговой базы по НДС:
  • признание расчётов в рамках возмещения убытков объектом обложения НДС;
  • выполнение СМР для собственного потребления: возникновения объекта обложения НДС и права на налоговый вычет;
  • «скрытые» формы реализации: безвозмездная передача товаров (работ, услуг), манипулирование ценами в рамках сделок между взаимозависимыми лицами, «прикрывающие» взаиморасчёты как часть оплаты по реализации.
  1. Вопросы применения налоговых вычетов:
  • при изначальном использовании товаров (работ, услуг) для необлагаемых операций и последующем изменении цели назначения конечного продукта;
  • документальное подтверждение права на налоговый вычет;
  • применение налогового вычета при неправильном указании размера ставки НДС.

Налог на прибыль

  1. Изменения по налогу на прибыль:
  • расширение сферы применения пониженной ставки ИТ-компаний, а также иных преференций по налогу на прибыль;
  • изменения с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП, в том числе налоговыми агентами;
  • изменения в составе необлагаемых доходов;
  • изменение в порядке признания расходов по командировкам в новые субъекты Российской Федерации, а также материальной помощи;
  • отражение по итогам 2022 года курсовых разниц.
  1. Отдельные вопросы формирования доходов:
  • получение имущества в результате проведения операций с аффилированными лицами;
  • уменьшение уставного капитала организации;
  • прощение долга;
  • безвозмездное пользование имуществом третьих лиц.
  1. Отдельные вопросы формирования расходов:
  • принцип соотносимости доходов и расходов;
  • документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов в контексте управленческих и производственных процессов в организации;
  • вопросы признания отдельных расходов:
  • заработная плата и премии сотрудникам;
  • формирование стоимости основных средств и нематериальных активов;
  • расходы по имущественному страхованию;
  • изменение с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС, в том числе налоговыми агентами по НДС;
  • освобождение от НДС отдельных операций;
  • урегулирование вопросов исчисления НДС в новых субъектах Российской Федерации и при взаимодействии с налогоплательщиками таковых.

Зарплатные налоги и НДФЛ

  1. Объединение с 01.01.2023 года ПФ РФ и ФСС РФ:
  • новые тарифы страховых взносов;
  • объединение пониженных тарифов в три группы – основания и условия применения;
  • изменение состава и формата отчётности по страховым взносам: объединение форм отчётности, отмена СЗВ-М, отмена справки о сумме заработка;
  • изменение в системе медицинского страхования в отношении иностранных работников;
  • изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности по страховым взносам из-за введения ЕНП.
  1. Изменения в исчислении страховых взносов, связанные с командировками в новые субъекты Российской Федерации.
  2. Расширение сферы применения пониженных тарифов для ИТ-компаний.
  3. Отдельные вопросы формирования базы по страховым взносам: оплата проживания работников, пересчёт отпускных при увольнении.
  4. Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:новая дата признания дохода по заработной плате;
  • новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;
  • новые формы отчётности по НДФЛ для налоговых агентов;
  • особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре.
  1. Изменения в исчислении НДФЛ в связи с командировками в новые субъекты Российской Федерации.
  2. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДФЛ: статус налогового резидента и отсутствие такового, оплата проживания работников, выплаты в пользу «фиктивного» предпринимателя или самозанятого.

Имущественные налоги

  1. Разъяснения по уплате транспортного налога в отношении «дорогих» автомобилей, а также в отношении транспортных средств, числящихся в угоне.
  2. Изменения с 01.01.2023 года в сроках и порядке декларирования налога на имущество организаций.
  3. Поправки в законодательство Санкт-Петербурга в части исчисления и уплаты «кадастрового» налога на имущество организаций
  4. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций в свете применения стандартов бухгалтерского учёта. Право налоговых органов на проверку правильности отражения в бухгалтерском учёте объектов
Просмотр на своем рабочем месте

*Нет возможности посмотреть трансляцию на рабочем месте? Приходите к нам в зал по адресу: ул. Малая Ямская,78,3 этаж. Соблюдены все требования Роспотребнадзора


  Скачать счет