Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2021 год. Новации 2022 года

17 декабря 2021

10:00 - 17:00

Трансляция

7 часов

Стоимость - 1 человек: 3900 р.

Куликов Алексей Александрович
Эксперт по налогообложению и правовым вопросам
Программа трансляции:

  1. Общие вопросы.

− Переходные положения новых стандартов бухгалтерского учёта и соответствующие

изменения учётной политики.

− Вопросы применение с 01.01.2022 года цифровых подписей: «монополия» ФНС РФ и

минимизация рисков.

− (Не)правомерное аннулирование налоговых деклараций: способы защиты интересов

налогоплательщика.

− Соотношение «симметричных корректировок» при установлении налоговыми органами

налоговых схем и предельных сроков на возврат излишне уплаченных налогов (практика ВС РФ).

− Практика применения статьи 54.1 НК РФ: доказывание (не)добросовестности

налогоплательщика.

− Применение «налоговых оговорок» в договорах; вопрос фиксации в учёте оговорок в

договорах об исполнении обязательства (оплате).

− Отдельные вопросы взаимодействия с налоговыми органами (налоговая «миграция»,

оспаривание исключения контрагента из ЕГРЮЛ). 

  1. НДС.

− Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.01.2022 года (освобождение от НДС

услуг общественного питания, особое исчисление НДС по «скупке» бытовой и электронной

техники).

− Определение места реализации товаров (работ, услуг): выкупной лизинг (аренда) с

нерезидентами, работы (услуги) в ИТ-сфере; проблемы переквалификации работ (услуг).

− Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС (смешанные договоры,

безоплатные элементы договоров, сложное ценообразование в договорах,

переквалификация договоров).

− Обоснованность применения пониженных ставок НДС.

− Восстановление «входящего» НДС (субсидирование затрат, определение размера

пропорции для «правила 5%»).

− Применение налоговых вычетов при условии доказывания цели дальнейшего

использования товаров (работ, услуг).

  1. Налог на прибыль.

− Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года:

− начисление амортизации, в том числе после реконструкции (модернизации) основного

средства.

− запрет на учёт в составе внереализационных расходов убытков, возмещаемых бюджету.

− продление ограничения на перенос убытка по итогам года.

− возможность введения пониженной ставки по налогу на прибыль в отношении доходов

от использования интеллектуальной собственности.

− Признание отдельных видов доходов: доходы от безвозмездного пользования имущества

третьих лиц, просроченная кредиторская задолженность, возмещаемые расходы.

− Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов.

− Признание отдельных видов расходов:

− документальное оформление производственного процесса, надлежащий учёт возвратных

отходов и брака.

− дополнительные отпуска работникам, компенсации работникам с особыми условиями труда,

организация питания работников.

− формирование первоначальной стоимости основных средств, ремонт основного средства как

основание для увеличения первоначальной стоимости или стоимости незавершённого

производства.

− рекламные, маркетинговые и юридические услуги, услуги по управлению организацией.

− Отдельные вопросы применения экономически обоснованных методов ведения налогового

учёта. 

  1. Зарплатные налоги.

− Разъяснения по заполнению форм отчётности СЗВ-М и СЗВ-ТД.

− Последние разъяснения по применению пониженных тарифов страховых взносов (для организации, для СМП).

− Повышенные страховые взносы за «вредность».

− Введение с 01.01.2022 года пониженных тарифов для страхователей, занятых в сфере

оказания услуг общественного питания (условия применения).

− Переквалификация договоров с ИП и самозанятыми гражданами в трудовые договоры.

− Изменения по НДФЛ, вступающие в силу с 01.01.2022 года.

− Предстоящие изменения по исчислению НДФЛ в отношении дистанционных сотрудников нерезидентов.

− Применение освобождения от НДФЛ в отношении компенсационных выплат работникам с особыми условиями труда.

− Отдельные вопросы заполнения 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по итогам года (заработная плата за декабрь, «досрочное» отражение доходов).

  1. Транспортный налог.

− Изменения по транспортному налогу, вступающие в силу с 01.01.2022 года.

− Устранение неточностей данных о мощности транспортного средства и его типе, сообщение в налоговый орган об объекте налогообложения.

  1. Имущественные налоги.

− Изменения по налогу на имущество, вступающие в силу с 01.01.2022 года, в частности в

части сроков уплаты налога.

− Исчисление остаточной стоимости основного средства для целей налогообложения в связи с вступлением в силу ФСБУ 6/2021.

− Квалификация производственных объектов и сооружений в качестве объектов

(не)движимости: критерии и основания.

 

Просмотр на своем рабочем месте

*Нет возможности посмотреть трансляцию на рабочем месте? Приходите к нам в зал по адресу: ул. Малая Ямская,78,3 этаж. Соблюдены все требования Роспотребнадзора


  Скачать счет