Курс повышения квалификации.
Бухгалтерский и налоговый учет, налоговые проверки, расчеты с работниками. Дробление бизнеса: зона риска

Срок обучения: 4 дня

Время: 10:00 -17:00

Количество часов: 40 ак/ч.

Цена: 12500 р.

Форма курса: очно-заочная

 

 

Преподаватель курса: Куликов Алексей Александрович- эксперт по налогообложению и правовым вопросам, г. Санкт-Петербург. Ведущий налоговый консультант и лектор Санкт-Петербурга.Соавтор комментариев к КоАП РФ

 

 

Преподаватель курса: Морозова Ирина Владимировна-Эксперт-консультант по вопросам учета труда и заработной платы предприятий различных форм собственности,  г. Санкт-Петербурга.Действующий член Института профессиональных бухгалтеров России.Специалист-практик.

 

Преподаватель курса: Самкова Надежда Александровна-Эксперт-консультант по налогообложению, профессиональный бухгалтер,налоговый консультант, г. Москва. Преподаватель курсов обучения налоговых консультантов и профессиональных бухгалтеров.Член Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России и Палаты налоговых консультантов РФ.

 

Программа курса

Обучение Время Форма курса
Вебинар 17 мая 10:00-17:00 онлайн+запись
Вебинар 2 июня 10:00-16:00 онлайн
Вебинар 17 июня 10:00-17:00 онлайн
Семинар 30 июня 11:00-17:00 очно

КОМУ АДРЕСОВАН КУРС

— Бухгалтерам коммерческих предприятий;

— экономистам;

— специалистам финансовых служб;

ДОКУМЕНТЫ ОБ ОБРАЗОВАНИИ

  • Удостоверение о повышении квалификации в объёме 40 ч. (лицензия №211/21 от 24.12.2021г.)

Модуль 1. «Налоговые проверки: основания, процедуры проведения и способы защиты. Имущественная и уголовная ответственность»

Подробнее
  1. Оптимизация налогов и уклонение от уплаты налогов:
  2. Применение статьи 54.1 НК РФ.
  3. Возможность проверяющих органов по признанию сделок мнимыми и притворными (соотношение статьи 170 ГК РФ и статьи 54.1 НК РФ) и их переквалификации.
  4. Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков.
  5. Поводы и основания для проведения мероприятий налогового контроля:
  6. Участие в налоговых проверках сотрудников иных органов власти и их процессуальные полномочия.
  7. Рассмотрение результатов налоговой проверки, порядок обжалования решения и вступления его в силу.
  8. Субсидиарная имущественная ответственность должностных лиц организации по налоговым обязательствам организации.
  9. Поводы и основания для проведения самостоятельных проверочных мероприятий правоохранительными органами.
  10. Вопросы уголовно-правовой квалификации уклонения от уплаты налогов (статьи 198, 199, 1991, 1992, 1993 и 1994 УК РФ):

Модуль 2. «Расчеты с работниками с учетом последних изменений законодательства РФ»

Подробнее
  1. Полугодовая отчетность по НДФЛ.
  2. Полугодовая отчетность по страховым взносам.
  3. Перспективные изменения по НДФЛ и взносам в 2023 году.
  4. Отчетность в ПФР РФ.
  5. Полугодовая отчетность по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
  6. Проактивный механизм выплаты пособий в 2022 году.
  7. Перспективные изменения по ПФР и ФСС в 2023 году.
  8. Особые трудовые правила в 2022 году. Приостановка трудового договора. Временный перевод к другому работодателю. Сроки продления срочного трудового договора. Возврат на прежнее место работы. Порядок оформления, оплата и учет, НДФЛ, взносы и пособ
  9. Система оплаты труда и ее изменение.
  10. Гарантии и компенсации работникам.
  11. Система поощрения сотрудников.
  12. Новые обязанности работодателей по закону о занятости населения.
  13. Электронный документооборот в сфере трудовых отношений.
  14. Мораторий на проверки в 2022 году.
  15. Особенности трудоустройства иностранных граждан.
  16. Самозанятые граждане.
  17. Ответы на вопросы и практические рекомендации.

Модуль 3. «Дробление бизнеса: очерчиваем зоны риска налоговой оптимизации»

Подробнее
  1. Взаимозависимые лица: кто является такими лицами и как взаимозависимость влияет на налогообложение.
  2. Схемы дробления бизнеса: риски, позиции налоговых органов и судов.
  • Признаки дробления, свидетельствующие по мнению налоговых органов о незаконности применяемой схемы.
  • Обстоятельства, свидетельствующие о наличии противозаконного умысла в действиях налогоплательщика при дроблении бизнеса.
  • Что делать, чтобы избежать привлечения к ответственности за использование схемы дробления бизнеса.
  • Рекомендации ФНС и СК РФ по доказыванию фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога при дроблении бизнеса путем необоснованного применения специальных налоговых режимов (п.13.2 Письма ФНС РФ и СК РФ от 13.07.2017 №ЕД-4–2 / 13 650@).
  • Судебная практика по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (Письмо ФНС России от 11.08.2017 №СА-4–7 / 15 895@): экспертный комментарий.
  • Позиция налоговых органов по применению статьи 54.1 НК РФ. Письмо ФНС России от 10.03.2021 №БС-4-21/3006@.
  • Способы снижения налоговых рисков при дроблении бизнеса: основные признаки добросовестного дробления, реальность деятельности и деловая цель.
  1. Типичные ошибки при дроблении бизнеса, вызывающие повышенные подозрения налоговых органов, как их избежать.
  2. Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов.
  3. Последствия признания схемы дробления бизнеса незаконной. Налоговая реконструкция.

Модуль 4. «Обзор основных изменений в бухгалтерском и налоговом учете  в 2022 году. Самые «горячие» новости для бухгалтера.»

Подробнее

Бухгалтерский учет

  • Актуальные обновления нормативно-правовой базы по бухгалтерскому учету.
  • Принципиальные изменения в системе ФСБУ (ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды», ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»): разъяснение сложных вопросов
  • Упрощенные способы учета для малых предприятий
  • Инвентаризация активов и обязательств, отражение результатов в бухгалтерском и налоговом учете
  • Рекомендации по формированию учетной политики организации на 2022 год
  • Актуальный анализ введенных Правительством мер поддержки бизнеса: перенос сроков уплаты налогов, кредитные каникулы, отмена проверок, гранты для молодых ИП, субсидии на трудоустройство, льготные кредиты для компаний и многое другое.
  • Изменения в КОАП РФ для малого бизнеса.
  • Изменения в пенях, блокировках счетов, валютном контроле. На что влияет ключевая ставка.
  • Изменения законодательства в связи с кризисом: НДФЛ, транспортный налог, налог на имущество организаций, УСН.
  • Что необходимо предпринять бизнесу для минимизации потерь в кризис. Налоговые моменты учета взаимозачетов, отступных, просрочек платежей, штрафов за нарушение договоров, курсовые разницы, отмен командировок.
  1. Введение единого авансового налогового платежа для бизнеса;
  2. Применение «налоговых оговорок» в договорах; фиксация в учёте оговорок в договорах об исполнении обязательства (оплате);

НДС

  1. Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.07.2022 года.
  2. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС (смешанные договоры, безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в т.ч. в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в т.ч. без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов)), списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и другие ситуации) и др);
  3. Момент определения налоговой базы:
  • определение момента отгрузки товаров, в т.ч. по договорам с особым переходом права собственности
  • определение момента отгрузки при реализации работ, услуг
  • налогообложение авансов и предоплат
  1. Вычеты:
  • в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
  • исчисление трехлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретённым товарам, работам, услугам) с учётом позиции ВС РФ
  • применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчеты, получение бюджетных средств и пр.)
  1. Прослеживаемость товаров.
  2. Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
  3. Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
  4. Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.
  5. Формирование исправлений и корректировок, влияние на заполнение отчетности.
  6. НДС с учетом последних разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебных решений.

Налог на прибыль

  1. Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года:
  • начисление амортизации, в том числе после реконструкции (модернизации) основного средства;
  • изменения в порядке учёта объекта лизинга и лизинговых платежей;
  • продление ограничения на перенос убытка;
  1. Признание отдельных видов доходов: доходы от безвозмездного пользования имущества третьих лиц, просроченная кредиторская задолженность, возмещаемые расходы;
  2. Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов;
  3. Признание отдельных видов расходов:
  • формирование первоначальной стоимости основных средств: ремонт основного средства, зарплата работников, проценты по займам как основание для увеличения первоначальной стоимости;
  • рекламные, маркетинговые и юридические услуги, услуги по управлению организацией;

Материальные расходы и расходы на оплату труда

  1. Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте
  2. Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы
  3. Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2022 гг.;
  4. Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов;
  5. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

Имущественные налоги

  1. Изменения по налогу на имущество, вступающие в силу с 01.01.2022 года (определение плательщика в рамках аренды, уточнение сроков уплаты налога);
  2. Исчисление остаточной стоимости основного средства для целей налогообложения в связи с вступлением в силу ФСБУ 6/2021, влияние новых ФСБУ на налоговую базу
  3. Квалификация производственных объектов и сооружений в качестве объектов (не)движимости: критерии и основания.

  Скачать счет