Обучение | Время | Форма курса |
Вебинар 17 мая | 10:00-17:00 | онлайн+запись |
Вебинар 2 июня | 10:00-16:00 | онлайн |
Вебинар 17 июня | 10:00-17:00 | онлайн |
Семинар 30 июня | 11:00-17:00 | очно |
КОМУ АДРЕСОВАН КУРС
— Бухгалтерам коммерческих предприятий;
— экономистам;
— специалистам финансовых служб;
ДОКУМЕНТЫ ОБ ОБРАЗОВАНИИ
- Удостоверение о повышении квалификации в объёме 40 ч. (лицензия №211/21 от 24.12.2021г.)
Модуль 1. «Налоговые проверки: основания, процедуры проведения и способы защиты. Имущественная и уголовная ответственность»
Подробнее
- Оптимизация налогов и уклонение от уплаты налогов:
- Применение статьи 54.1 НК РФ.
- Возможность проверяющих органов по признанию сделок мнимыми и притворными (соотношение статьи 170 ГК РФ и статьи 54.1 НК РФ) и их переквалификации.
- Критерии самостоятельной оценки налоговых рисков.
- Поводы и основания для проведения мероприятий налогового контроля:
- Участие в налоговых проверках сотрудников иных органов власти и их процессуальные полномочия.
- Рассмотрение результатов налоговой проверки, порядок обжалования решения и вступления его в силу.
- Субсидиарная имущественная ответственность должностных лиц организации по налоговым обязательствам организации.
- Поводы и основания для проведения самостоятельных проверочных мероприятий правоохранительными органами.
- Вопросы уголовно-правовой квалификации уклонения от уплаты налогов (статьи 198, 199, 1991, 1992, 1993 и 1994 УК РФ):
Модуль 2. «Расчеты с работниками с учетом последних изменений законодательства РФ»
Подробнее
- Полугодовая отчетность по НДФЛ.
- Полугодовая отчетность по страховым взносам.
- Перспективные изменения по НДФЛ и взносам в 2023 году.
- Отчетность в ПФР РФ.
- Полугодовая отчетность по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
- Проактивный механизм выплаты пособий в 2022 году.
- Перспективные изменения по ПФР и ФСС в 2023 году.
- Особые трудовые правила в 2022 году. Приостановка трудового договора. Временный перевод к другому работодателю. Сроки продления срочного трудового договора. Возврат на прежнее место работы. Порядок оформления, оплата и учет, НДФЛ, взносы и пособ
- Система оплаты труда и ее изменение.
- Гарантии и компенсации работникам.
- Система поощрения сотрудников.
- Новые обязанности работодателей по закону о занятости населения.
- Электронный документооборот в сфере трудовых отношений.
- Мораторий на проверки в 2022 году.
- Особенности трудоустройства иностранных граждан.
- Самозанятые граждане.
- Ответы на вопросы и практические рекомендации.
Модуль 3. «Дробление бизнеса: очерчиваем зоны риска налоговой оптимизации»
Подробнее
- Взаимозависимые лица: кто является такими лицами и как взаимозависимость влияет на налогообложение.
- Схемы дробления бизнеса: риски, позиции налоговых органов и судов.
- Признаки дробления, свидетельствующие по мнению налоговых органов о незаконности применяемой схемы.
- Обстоятельства, свидетельствующие о наличии противозаконного умысла в действиях налогоплательщика при дроблении бизнеса.
- Что делать, чтобы избежать привлечения к ответственности за использование схемы дробления бизнеса.
- Рекомендации ФНС и СК РФ по доказыванию фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога при дроблении бизнеса путем необоснованного применения специальных налоговых режимов (п.13.2 Письма ФНС РФ и СК РФ от 13.07.2017 №ЕД-4–2 / 13 650@).
- Судебная практика по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (Письмо ФНС России от 11.08.2017 №СА-4–7 / 15 895@): экспертный комментарий.
- Позиция налоговых органов по применению статьи 54.1 НК РФ. Письмо ФНС России от 10.03.2021 №БС-4-21/3006@.
- Способы снижения налоговых рисков при дроблении бизнеса: основные признаки добросовестного дробления, реальность деятельности и деловая цель.
- Типичные ошибки при дроблении бизнеса, вызывающие повышенные подозрения налоговых органов, как их избежать.
- Схема дробления бизнеса (УСН, ПСН) в понимании налоговиков и судов.
- Последствия признания схемы дробления бизнеса незаконной. Налоговая реконструкция.
Модуль 4. «Обзор основных изменений в бухгалтерском и налоговом учете в 2022 году. Самые «горячие» новости для бухгалтера.»
Подробнее
Бухгалтерский учет
- Актуальные обновления нормативно-правовой базы по бухгалтерскому учету.
- Принципиальные изменения в системе ФСБУ (ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды», ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете»): разъяснение сложных вопросов
- Упрощенные способы учета для малых предприятий
- Инвентаризация активов и обязательств, отражение результатов в бухгалтерском и налоговом учете
- Рекомендации по формированию учетной политики организации на 2022 год
- Актуальный анализ введенных Правительством мер поддержки бизнеса: перенос сроков уплаты налогов, кредитные каникулы, отмена проверок, гранты для молодых ИП, субсидии на трудоустройство, льготные кредиты для компаний и многое другое.
- Изменения в КОАП РФ для малого бизнеса.
- Изменения в пенях, блокировках счетов, валютном контроле. На что влияет ключевая ставка.
- Изменения законодательства в связи с кризисом: НДФЛ, транспортный налог, налог на имущество организаций, УСН.
- Что необходимо предпринять бизнесу для минимизации потерь в кризис. Налоговые моменты учета взаимозачетов, отступных, просрочек платежей, штрафов за нарушение договоров, курсовые разницы, отмен командировок.
- Введение единого авансового налогового платежа для бизнеса;
- Применение «налоговых оговорок» в договорах; фиксация в учёте оговорок в договорах об исполнении обязательства (оплате);
НДС
- Последние изменения по НДС, вступающие в силу с 01.07.2022 года.
- Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДС (смешанные договоры, безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в т.ч. в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в т.ч. без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов)), списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и другие ситуации) и др);
- Момент определения налоговой базы:
- определение момента отгрузки товаров, в т.ч. по договорам с особым переходом права собственности
- определение момента отгрузки при реализации работ, услуг
- налогообложение авансов и предоплат
- Вычеты:
- в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов)
- исчисление трехлетнего периода при применении п. 1.1 ст. 172 НК РФ (вычет входного НДС по приобретённым товарам, работам, услугам) с учётом позиции ВС РФ
- применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчеты, получение бюджетных средств и пр.)
- Прослеживаемость товаров.
- Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
- Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.
- Формирование исправлений и корректировок, влияние на заполнение отчетности.
- НДС с учетом последних разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебных решений.
Налог на прибыль
- Изменения по налогу на прибыль, вступающие в силу с 01.01.2022 года:
- начисление амортизации, в том числе после реконструкции (модернизации) основного средства;
- изменения в порядке учёта объекта лизинга и лизинговых платежей;
- продление ограничения на перенос убытка;
- Признание отдельных видов доходов: доходы от безвозмездного пользования имущества третьих лиц, просроченная кредиторская задолженность, возмещаемые расходы;
- Документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов;
- Признание отдельных видов расходов:
- формирование первоначальной стоимости основных средств: ремонт основного средства, зарплата работников, проценты по займам как основание для увеличения первоначальной стоимости;
- рекламные, маркетинговые и юридические услуги, услуги по управлению организацией;
Материальные расходы и расходы на оплату труда
- Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте
- Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы
- Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2022 гг.;
- Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов;
- Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».
Имущественные налоги
- Изменения по налогу на имущество, вступающие в силу с 01.01.2022 года (определение плательщика в рамках аренды, уточнение сроков уплаты налога);
- Исчисление остаточной стоимости основного средства для целей налогообложения в связи с вступлением в силу ФСБУ 6/2021, влияние новых ФСБУ на налоговую базу
- Квалификация производственных объектов и сооружений в качестве объектов (не)движимости: критерии и основания.